Съдържание
- Въведение: Ландшафтът на данъчното облагане с недвижими имоти в Дания
- Ключови видове данъци: Данъци върху имущество, земя и трансфери, обяснени
- Основни законодателни обновления за 2025 г.: Какво се променя сега
- Спазване на данъците: Основни стъпки за жители и незаселени лица
- Как да изчислите данъчната си сметка за недвижими имоти през 2025 г.
- Държавни политики: Официална логика и цели
- Въздействие върху собствениците на жилища, инвеститорите и строителите
- Статистически преглед: Настоящи и прогнозирани данъчни приходи (2025–2030)
- Бъдещи тенденции: Прогнозирани реформи и пазарни ефекти
- Официални ресурси и къде да получите помощ (напр. skat.dk, boligejer.dk)
- Източници и референции
Въведение: Ландшафтът на данъчното облагане с недвижими имоти в Дания
Данъчната система за недвижими имоти в Дания преминава значителна трансформация през 2025 г., задвижвана от последните правни реформи и постоянното усилие за подобряване на прозрачността, справедливостта и стабилността на приходите. Данъците върху недвижими имоти в Дания обхващат няколко различни налога: данък върху стойността на имота (ejendomsværdiskat) за основните жилища на собствениците, данък върху земята (grundskyld) за всички собственици на имоти и данъци върху трансакциите с недвижими имоти. Датската данъчна структура е проектирана както за генериране на публични приходи, така и за поддържане на балансиран пазар на жилища, като същевременно осигурява спазване на стандартите на ЕС и вътрешните фискални правила.
Съществено развитие представлява въвеждането на „новата система за данък върху имотите“, която влезе в сила на 1 януари 2024 г., след обширна законодателна работа и публична дискусия. Тази реформа въведе актуализирани оценки на имотите, целящи да отразят по-точно пазарните стойности след години на критика за остарели и непоследователни оценки. Новият режим има за цел да осигури по-справедливо разпределение на данъчната тежест между собствениците, с механизми за предотвратяване на рязко покачване на данъците, като например преходни правила и тавани на годишните увеличения (Датска митническа и данъчна администрация (Skattestyrelsen)).
При текущата система през 2025 г. данъкът върху стойността на имота се налага на жилища, обитавани от собственика, при основна ставка от 0.92% до DKK 9,625,000 от оценената стойност, и 3% върху всяка стойност над този праг. Данъкът върху земята варира в зависимост от общината, обикновено варирайки от 1.6% до 3.4% от публичната оценка на земята и е дължим от всички соб owners. Освен това, придобиването на недвижими имоти подлежи на данък върху трансфера в размер на 0.6% от покупната цена, плюс фиксирана такса (Датска митническа и данъчна администрация (Skattestyrelsen)).
Спазването на данъчните задължения се е превърнало в централна точка, като се наблюдава увеличение на цифровизацията на данъчната администрация и строги изисквания за отчитане за физически лица и предприятия в сектора на недвижимите имоти. Датските власти подобриха процесите на споделяне и проверка на данни, за да намалят данъчната измама и да осигурят точни оценки (Датска митническа и данъчна администрация (Skattestyrelsen)).
В бъдеще се очаква датските политици да наблюдават внимателно ефектите от новия данъчен режим. Постоянни корекции могат да бъдат въведени, за да се справят с непредвидени несъответствия или пазарни реакции, с фокус върху поддържането на достъпността на жилищата и фискалната устойчивост. Перспективите за следващите години подсказват продължаващ акцент върху прозрачността, предсказуемостта и спазването в развиващия се ландшафт на данъчното облагане с недвижими имоти в Дания.
Ключови видове данъци: Данъци върху имущество, земя и трансфери, обяснени
Датската данъчна структура в областта на недвижимите имоти се състои основно от три ключови вида данъци: данък върху имущество (ejendomsværdiskat), данък върху земята (grundskyld) и данък върху трансфера на имущество (tinglysningafgift). Всеки от тях играе съществени роли както за генерирането на публични приходи, така и за оформянето на ландшафта на недвижимите имоти за собствениците, инвеститорите и строителите.
-
Данък върху стойността на имота (Ejendomsværdiskat):
Собствениците на имоти, живеещи в Дания, подлежат на данък върху стойността на имота, налаган върху оценената стойност на жилищната недвижимост. Стандартната ставка е 0.92% върху стойността на имотите до DKK 3,040,000 и 3% върху стойностите, надвишаващи този праг от 2024 г. От 2024 г. е внедрена реформа на режима на оценяване, насочена към по-добро отразяване на истинските стойности на пазара и коригиране на предишни несъответствия. Реформата се въвежда постепенно, с преходни облекчения за съществуващите собственици на имоти до най-малко 2029 г. Данъкът върху стойността на имота се прилага както за основни жилища, така и за вторични имоти, с определени освобождавания и намаления за възрастни или лица с увреждания. Последните реформи увеличиха прозрачността и въведоха цифрови механизми за оценяване и обжалване, като опростяват спазването за собствениците на имоти (Skattestyrelsen). -
Данък върху земята (Grundskyld):
Данъкът върху земята се налага ежегодно от общините върху стойността на земята на всички недвижими имоти, включително частни жилища, търговски имоти и незастроена земя. Ставката варира в зависимост от общината, от 1.6% до 3.4% от официалната стойност на земята. Поради ongoing реформата на оценката на имотите новите стойности на земята се въвеждат постепенно, с лимити на годишните увеличения (не повече от 4.75% увеличение годишно до 2029 г.), за да предпазят собствениците на жилища от внезапни нараствания на данъците. Общинският дял от приходите от данъка на земята е основен източник на финансиране за местните правителства (Skattestyrelsen). -
Данък върху трансфера на имот (Tinglysningsafgift):
Всички трансфери на недвижими имоти (включително продажби, подаръци и наследства) подлежат на такса за регистрация. Стандартната такса е DKK 1,850 (ставка за 2024 г.) плюс 0.6% от покупната цена или публичната оценка, което е по-високо. Данъкът е дължим при регистрация на нотариалния акт и е задължителен за правния трансфер на правата на собственост. Има ограничени освобождавания, като трансфери между съпрузи по време на брак. Последната цифровизация на системата за регистрация е подобрила ефективността и спазването (Danmarks Domstole).
В бъдеще, до 2025 г. и след това, данъчните власти се очаква да финализират прилагането на новата система за оценка, с голям фокус върху справедливостта и цифровата достъпност. Спазването става все по-опростено чрез онлайн платформи, но собствениците на имоти трябва да останат бдителни по отношение на новите оценки на стойността и сроковете за обжалване. Политическите дискусии продължават относно баланса между приходите от данъци и достъпността на жилищата, с възможни незначителни корекции през следващите няколко години (Finansministeriet).
Основни законодателни обновления за 2025 г.: Какво се променя сега
Дания въвежда значителни законодателни промени в системата си за данъци върху недвижимите имоти през 2025 г., отразявайки една от най-подробните модернизации от десетилетия. Тези реформи имат за цел да решат предишни несъответствия в оценките, да насърчат справедливостта и да подобрят общественото доверие в системата за данъчно облагане в недвижимите имоти. По-долу е представен преглед на ключовите събития, правни изменения, изисквания за спазване и статистически контекст, свързани с данъчното облагане на недвижими имоти в Дания за 2025 г. и след това.
- Нова система за оценка на имотите: От 1 януари 2025 г. новата система за оценка на имотите в Дания (Ejendomsvurderinger) става напълно оперативна след няколко години закъснение. Датската данъчна агенция (Skattestyrelsen) ще издаде актуализирани оценки на стойността на имотите на приблизително 1.7 милиона собственици на жилища, използвайки напреднали цифрови модели и разширени източници на данни, за да осигури по-голяма точност и прозрачност. Тези нови оценки образуват основата за както общинските данъци върху имотите (ejendomsskat, известен също като grundskyld), така и за държавния данък върху стойността на имота (ejendomsværdiskat) от Датската данъчна агенция.
- Преходни механизми за защита: За да се смекчи рискът от рязко увеличаване на данъците за собствениците на имоти, правителството въвежда „замразяване на данъците“ (skattestop) и постепенно нарастване на таваните. Увеличенията на данъците върху имотите в резултат на по-високи оценки ще се въвеждат постепенно през следващите години. Собствениците на жилища са гарант, че през 2025 г. няма да плащат повече данъци върху имотите, отколкото под старата система за същия имот, като бъдещите увеличения са предмет на годишни ограничения Датска данъчна агенция.
- Промяна в данъчната тежест: Законодателният пакет регулира баланса между общинския данък върху земята (grundskyld) и държавния данък върху стойността на имота (ejendomsværdiskat). За много собственици на жилища, особено в големи градски райони, като Копенхаген и Орхус, това може да доведе до по-високи общи данъчни задължения през следващите няколко години, въпреки че е прикрито от преходните разпоредби Датски парламент.
- Спазване и обжалване: Собствениците на жилища сега са задължени да прегледат новите си цифрови оценки и, ако е необходимо, да подадат обжалвания в рамките на законодателния срок. Процесът на обжалване е опростен и цифровизиран чрез официалния данъчен портал, а данъкоплатците са насърчавани да проверяват точността на данните и да съобщават за несъответствия незабавно Вебсайт на Vurderingsportalen.
- Перспективи и статистика: През 2025 г. датското правителство очаква умерено общо увеличение на приходите от данъци върху имотите, отразявайки както по-високи стойности на имотите, така и увеличени проценти на събиране. Министерството на данъците оценява, че приблизително 60% от собствениците на жилища ще видят малки или никакви увеличения в годишните си дългове за данъци върху имотите поради преходните правила, докато около 20% могат да преживеят намаления Датското министерство на данъците.
Реформите от 2025 г. представляват критичен момент за системата за данъци върху недвижимите имоти в Дания, с потенциал да засилят справедливостта, общественото доверие и фискалната устойчивост в идните години.
Спазване на данъците: Основни стъпки за жители и незаселени лица
Датският режим за данъци върху недвижими имоти преминава през значителни промени през 2025 г., които оказват влияние както на резидентите, така и на незаселените лица, притежаващи недвижими имоти в страната. Спазването на променящите се данъчни правила е от съществено значение, за да се избегнат санкции и да се осигури законно притежание на имущество.
- Данъчно облагане на стойността на имота (Ejendomsværdiskat): От 2025 г. всички собственици на датски недвижими имоти – независимо дали са жители или незаселени лица – подлежат на данък върху стойността на имота. Правителството е въведнало нова система за оценка на имотите, която преизчислява стойностите на имотите на базата на актуализирани данни от пазара, което води до промени в годишния данък върху стойността на имота. За основни жилища ставката е 0.92% от стойността на имота до DKK 9.2 милиона и 3% за частта, надвишаваща този праг. Незаселените лица се облага по подобен начин, но може да не се възползват от определени освобождавания или отстъпки, предоставени на резидентите. (Skattestyrelsen)
- Данък върху земята (Grundskyld): Собствениците на земя трябва да плащат ежегоден данък върху земята, изчислен на основата на публично оценената стойност на земята. През 2025 г. ставките се определят от общината, обикновено варирайки от 1.6% до 3.4%. Новата система за оценяване ще бъде напълно внедрена до 2025 г., потенциално влияеща върху сметките за данък върху земята за много собственици на имоти. (Skattestyrelsen)
- Задължения за отчетност и плащане: И резидентите, и незаселените лица трябва да регистрират собствеността си в Датския регистър на имотите и да осигурят своевременно плащане на данъците, свързани с имота, които обикновено се фактурират от данъчната администрация. Неспазването може да доведе до санкции, надбавки и, в тежки случаи, принудителна продажба на имота. Данъкоплатците трябва да следят своята цифрова данъчна поща (Digital Post) за официални съобщения. (Danmarks Domstole)
- Данъчни декларации и отстъпки: Резидентите трябва да декларират притежанията на недвижими имоти в годишните си данъчни декларации, докато незаселените лица обикновено подават само ако печелят доходи от датски източници или са задължени за други данъци в Дания. Допустимите разходи, като например лихви по ипотека, могат да бъдат приспаднати за резиденти. Незаселените лица са с по-строги ограничения и трябва да проверят допустимостта си. (Skattestyrelsen)
- Бъдещи перспективи: Фокусът на датското правителство върху справедливата оценка на имотите и цифровата данъчна администрация ще продължи в следващите години. Собствениците на имоти – особено незаселените – се препоръчва да бъдат информирани за новите данъчни уведомления и законодателни промени, тъй като се очакват допълнителни корекции на методите за оценка и данъчните ставки до 2026 г. и след това. (Finansministeriet)
Как да изчислите данъчната си сметка за недвижими имоти през 2025 г.
Изчисляването на данъчната сметка за недвижими имоти в Дания за 2025 г. включва разбирането на последните реформи, новите методи на оценка и приложимите данъчни ставки. Датската система за данъци върху недвижими имоти премина през значителни промени през 2024 г., с продължаващо въздействие и нови изисквания за спазване през 2025 г.
Данъкът върху имотите (ejendomsskat, известен също като „grundskyld“) се налага от общините върху стойността на земята на недвижимите имоти. Паралелно с това държавата налага данък върху стойността на имота (ejendomsværdiskat) на базата на общата оценена стойност на имота. След въвеждането от Датската митническа и данъчна администрация (Skattestyrelsen) на нова система за оценка на имотите през 2024 г., собствениците на недвижими имоти през 2025 г. ще получат актуализирани оценки на имотите (вurderinger), които образуват основата за двата данъка.
- Данък върху земята (Grundskyld): Всяка община определя своя собствена ставка на grundskyld, обикновено между 16‰ и 34‰ (пер миле) от стойността на земята. Например, ако вашата земя е оценена на DKK 1,000,000 и ставката на вашата община е 26‰, годишният grundskyld е DKK 26,000. Ставките за 2025 г. се публикуват от всяка община, а плащането обикновено е разделено на два вноски през годината (Датска митническа и данъчна администрация).
-
Данък върху стойността на имота (Ejendomsværdiskat): Това е национален данък върху общата оценена стойност на имотите, обитавани от собственика. Стандартните данъчни ставки за 2025 г. са 0.92% върху стойността на имота до DKK 3,040,000 и 3% върху всяка стойност над този праг. Ако вашият дом е оценен на DKK 4,000,000, данъкът върху стойността на имота би бил:
- 0.92% от DKK 3,040,000 = DKK 27,968
- 3% от DKK 960,000 (частта над прага) = DKK 28,800
- Общо: DKK 56,768
(Датска митническа и данъчна администрация)
През 2025 г. се запазват преходни схеми („скаттелофт“ и механизми за компенсация), за да защитят собствениците на жилища от внезапни увеличения в резултат на новата модель за оценка. Ако данъкът ви нарасне значително, се прилага таван, и може да получите компенсационно плащане, за да смекчите увеличението (Boligejer.dk).
За да изчислите данъчната си сметка за недвижими имоти през 2025 г., имате нужда от:
- Новите официални оценки на имота и земята (достъпни от Vurderingsportalen).
- Ставката на grundskyld на вашата община за 2025 г.
- Държавните ставки на данъка върху стойността на имота и текущият праг.
- Информация относно приложимите тавани или механизми за компенсация.
Перспективите за идните години подсказват постепенно оттегляне на преходните защити и увеличаване на разчета на основата на актуализираните цифрови оценки, с непрекъснати корекции на ставките и праговете, за да отразят пазарните условия и политическите приоритети (Датска митническа и данъчна администрация).
Държавни политики: Официална логика и цели
В Дания структурата и развитието на данъците върху недвижимите имоти са тясно свързани с правителствените политически цели, с ясна фокусировка върху осигуряване на справедливо данъчно облагане, стабилност на пазара и устойчивост на обществените финанси. Официалната позиция на датското правителство относно реформата на данъците върху недвижимите имоти, особено очевидна при прилагането на Реформа на данъка върху имотите, приета през 2017 г. и постепенно внедрена между 2021 и 2024 г., се концентрира върху модернизацията на данъчната система, за да отразява по-добре действителните стойности на имотите и да се справи с проблемите на социалната справедливост.
Основната логика за последните и предстоящите политически корекции е преходът към нова публична система за оценка на имотите, известна като „Ejendomsvurdering“, управлявана от Датската данъчна агенция. Предишната система на оценка, която беше критикувана за неточности и липса на прозрачност, доведе до широко недоволство и правни предизвикателства. Новият модел, официално въведен по етапи от 2021 г. и напълно оперативен до 2025 г., цели да предостави по-точни, актуални пазарно основавани стойности на имотите, като така се осигури по-справедлива и предвидима данъчна структура.
От политическа гледна точка правителството подчертава, че данъците върху недвижимите имоти – които включват както общинския данък върху земята („grundskyld“), така и държавния данък върху стойността на имота („ejendomsværdiskat“) – са от съществено значение за финансиране на местните услуги и запазване на баланса на жилищния пазар. Чрез синхронизиране на данъците върху имотите с реалните пазарни стойности, правителството се стреми да избегне както недостатъчното данъчно облагане (водещо до загуби в приходите), така и надвишеното данъчно облагане (изкривяващо жилищния пазар и налагащо ненужни тежести на собствениците на жилища).
Ключова характеристика на реформите от 2024–2025 г. е въвеждането на механизъм за „замразяване на данъците“, при който собствениците на жилища, чиито годишни увеличения на данъка върху имотите са в резултат на новата система за оценка, ще виждат тези увеличения да се въвеждат постепенно, с компенсиращи механизми, поставени за смекчаване на внезапните увеличения на данъците. Този подход отразява намерението на правителството да осигури социално отговорен преход и да защити особено уязвимите групи, като пенсионери и домове с ниски доходи, от внезапни финансови въздействия (Министерство на финансите на Дания).
В поглед напред официални цели за следващите години включват продължаващо прецизиране на алгоритмите за оценка, повишаване на прозрачността в оценките на имотите и стабилни общински приходи. Правителството редовно оценява ефективността на данъчния режим и по-широките икономически ефекти с продължаващи консултации от Министерството на индустрията, бизнеса и финансовите въпроси и периодичен преглед от Националната счетоводна служба на Дания. Обобщаващата перспектива е за стабилна, справедлива и модерна данъчна структура върху имотите, която поддържа социалния модел и финансовото здраве на Дания.
Въздействие върху собствениците на жилища, инвеститорите и строителите
Данският режим на данъци върху недвижимите имоти преминава значителна трансформация, с големи последици за собствениците на жилища, инвеститорите и строителите през 2025 г. и след това. Ключовите компоненти на данъчното облагане с недвижими имоти в Дания са данъкът върху стойността на имота (ejendomsværdiskat) за собствени жилища и данъкът върху земята (grundskyld), прилаган към всички собственици на имоти. И двата са подложени на реформи, целящи да осигурят справедливост, спазване и съответствие с съвременните пазарни стойности.
За собствениците на жилища 2025 г. бележи пълното внедряване на новата система за оценка на имотите в Дания и актуализирани данъчни ставки, произтичащи от реформите, започнити през 2021 г. Датската митническа и данъчна администрация (Skattestyrelsen) сега използва напреднали цифрови модели, за да определи стойностите на имотите по-точно. От 2025 г. собствени имоти ще се облагат с данък от 0.92% до DKK 9,625,000 от стойността на имота и 3% над този праг. Междувременно, ставките на данъка върху земята се определят от общините, но обикновено варират от 1.6% до 3.4% от оценената стойност на земята. Преходен механизъм за „замразяване на данъците“ осигурява, че никой собственик на жилище няма да плати повече за данъка върху стойността на имота, отколкото обикновено под старата система, като държавата покрива всякакви надвишения до 2029 г. (Skattestyrelsen).
За инвеститорите тези реформи въвеждат по-голяма предвидимост и прозрачност в данъчното облагане на имотите. Собствениците на търговски имоти също са засегнати от преразгледаните методи за оценка на земята, които могат да доведат до по-високи оценени стойности и, следователно, до увеличени данъчни тежести. Skattestyrelsen подчертава необходимостта от спазване, с цифрови системи за отчитане и подобрени способности за одит. Незаселените инвеститори подлежат на същите данъци върху имотите и земята, както и местните собственици, а доходите от наеми се облагат с нормалните корпоративни или лични данъчни ставки (Skattestyrelsen).
За строителите точността на новите оценки на земята и промените в данъчните ставки влияят на жизнеспособността и печалбите на проектите. Общините имат значителна преценка в определянето на ставките на данъка върху земята, което може да влияе на избора на мястото и стратегиите за развитие. Освен това, ДДС (moms) в размер на 25% се налага на новото строителство и определени транзакции с имоти, което допълнително засяга структури на разходите (Skattestyrelsen).
В бъдеще датското правителство прогнозира относително стабилни данъчни приходи от недвижими имоти, но също така очаква продължаващи корекции, тъй като стойностите на имотите се променят в отговор на пазарни динамики и градско развитие. Изискванията за спазване ще се затягат, тъй като цифровизацията напредва, а собствениците на имоти са насърчавани да използват платформи за самообслужване, за да бъдат актуални с задълженията и процедурите по обжалване (Skattestyrelsen). В обобщение, текущият и предстоящият данъчен ландшафт изисква внимателно планиране и проактивно спазване от всички участници на пазара на недвижими имоти в Дания.
Статистически преглед: Настоящи и прогнозирани данъчни приходи (2025–2030)
Датската система за данъци върху недвижими имоти генерира значителни публични приходи, основани на два основни налога: общинския данък върху имотите (ejendomsskat или “grundskyld”) и държавния данък върху стойността на имота (ejendomsværdiskat). Към 2025 г. тези данъци образуват важна част от бюджета както на общините, така и на държавата, с значителни реформи, оформящи тяхната траектория до 2030 г.
- Базова линия за 2025 г.: Министерството на данъците прогнозира, че общите годишни приходи от данъци върху имотите ще достигнат приблизително DKK 37 милиарда през 2025 г., задвижвани главно от актуализираната система на оценка и постепенно въвеждане на модели на оценка, въведени от „новата данъчна система за имотите“, влязла в сила през 2024 г. Това представлява значително увеличение спрямо предходните години, отразявайки по-високи оценъчни стойности и подобрени механизми за спазване (Skatteministeriet).
- Ръст, произтичащ от реформата: От 2025 до 2030 г. се очаква приходите от данъци върху имотите да демонстрират стабилен растеж, като проекциите показват средно годишно увеличение от около 2.5% до 3%. Това се дължи на постепенното увеличение на стойностите на имотите, продължаващата градска експанзия и пълния ефект на преработената система за оценка, която е проектирана да осигури по-справедливи и точни изчисления на данъците върху имотите (Skatteministeriet).
- Ключови статистики: През 2025 г. средната ставка на общинския данък върху имотите ще остане около 26 на хилядна, въпреки че отделните ставки се определят от общините в рамките на законовите граници. Държавният данък върху стойността на имота за собствени жилища се запазва на 0.92% за стойности под DKK 7.5 милиона и 3% над този праг, както е посочено в последните законодателни изменения (Skatteforvaltningen).
- Спазване и събиране: Подобрена цифровизация на имотните записи и засилено сътрудничество между данъчните власти и общините се очаква да намалят допълнително данъчната измама и да подобрят процентите на събиране, укрепвайки стабилните потоци на приходите (Skatteforvaltningen).
- Дългосрочни перспективи: До 2030 г. се прогнозира, че приходите от данъци върху недвижими имоти ще надхвърлят DKK 43 милиарда годишно, поддържайки финансирането на местното правителство и социалната държава. Стабилността на тези приходи е подсилена от законодателни гаранции, които предотвратяват внезапни увеличения на данъците за собствениците на жилища, осигурявайки предвидимо фискално планиране (Skatteministeriet).
В обобщение, данъчните приходи от недвижими имоти в Дания са на стабилна, постепенно увеличаваща се траектория до 2030 г., базирани на последните реформи и солидна инфраструктура за спазване.
Бъдещи тенденции: Прогнозирани реформи и пазарни ефекти
Датският режим за данъци върху недвижимите имоти преминава през значителни реформи, с основни разработки, които ще оформят пейзажа през 2025 г. и след това. Централно събитие е пълното внедряване на новата схема за данък върху имотите (“Ejendomsvurderingsloven”), която е била постепенно внедрявана от 2021 г. Тази реформа има за цел да модернизира оценките на имотите и да осигури по-точна, прозрачна и справедлива данъчна база. Последните оценки на имотите, забавени поради технически и административни предизвикателства, ще бъдат напълно в сила през 2025 г., оказвайки пряко въздействие както върху собствениците на жилища, така и върху инвеститорите.
Ключови характеристики на новата система включват актуализирани оценки на стойността на имотите, основани на данни от пазара, заменяйки остарелите модели, които често подценяват стойностите на имотите. Новият режим също променя изчислението на два основни данъка върху имотите: общинския данък върху земята (“grundskyld”) и държавния данък върху стойността на имота (“ejendomsværdiskat”). Под ревизирания режим ставките на общинския данък върху земята остават capped (обикновено между 1.6% и 3.4%), докато държавният данък върху стойността на имота е установен на 0.92% за стойности на имотите до DKK 7,500,000 и 3% за стойността над този праг. Важно е, че реформите въвеждат механизъм за „замразяване на данъците“ (skatterabat) за съществуващите собственици на жилища, осигурявайки никой да не плаща повече в реални термини в сравнение с предишната система, поне до момента на продажбата или трансфера на имота.
Спазването остава приоритет, като Датската данъчна агенция (Skattestyrelsen) разширява цифровите услуги и предлага обширно ръководство на собствениците на имоти. Агенцията също така е увеличила контролните и дейности за проверка на данни, за да поддържа точно отчитане и да адресира рисковете от измами, особено в секторите на наемите и търговските имоти. През 2024 г. агенцията съобщи за увеличаване на доброволните разкрития и намаляване на споровете, отразявайки подобрена яснота и увереност на данъкоплатците в новата система (Датска данъчна агенция).
Статистическите проекции предполагат, че с нарастващите стойности на недвижимите имоти в ключовите градски центрове на Дания общите приходи от данъци върху имотите ще се увеличат умерено през следващите няколко години. Министерството на данъците оценява, че реформите ще стабилизират годишните приходи от данъци върху имотите, правейки ги по-малко променливи и по-предвидими както за общините, така и за държавата (Министерство на данъците).
В бъдеще се очакват допълнителни корекции на ставките на общинските данъци върху земята и продължаващи подобрения в методологията на оценка. Съществува и постоянна дискусия относно „зелено“ облагане и стимули за енергийно ефективни сгради, които могат да доведат до целенасочени данъчни облекчения или надбавки. Обобщаващата перспектива е за по-устойчива, прозрачна и справедлива система за данъци върху недвижимите имоти, подпомагаща както финансовата стабилност, така и развиващия се жилищен пазар в Дания.
Официални ресурси и къде да получите помощ (напр. skat.dk, boligejer.dk)
Собствениците на имоти и потенциални купувачи, преминаващи през данъците върху недвижими имоти в Дания, имат достъп до обширен набор от официални ресурси и правителствени платформи, проектирани да улеснят спазването, да предоставят ръководство и да изяснят законовите задължения. За 2025 г. и идващите години тези ресурси са от съществено значение, тъй като Дания продължава да актуализира рамките си за данъците върху недвижимите имоти и цифровите си услуги.
- SKAT (Датската данъчна агенция): Централният орган, отговарящ за данъчната администрация, включително данъците върху недвижимите имоти (ejendomsværdiskat и grundskyld/общински данък върху земята). Чрез своя портал данъкоплатците могат да получат достъп до извлечения от данъците върху имотите, срокове, подробности относно оценките и да подават обжалвания или корекции. Сайтът предлага калкулатори и подробни обяснения за текущите и предстоящи данъчни правила, включително промените, внедрени след реформата на оценките на имотите през 2024-2025 г. Посетете официалния сайт на Датската данъчна агенция.
- Boligejer.dk: Това е официалният публичен портал за собственици на жилища и купувачи на имоти. Той предоставя обширна информация относно притежанието на имоти, включително данъчните задължения, правни изисквания и текущи реформи. Платформата предлага връзки към данни за оценките, калкулатори на данъци и ръководства относно това как се изчисляват и плащат данъците върху имотите. Вижте Boligejer.dk за официални указания.
- Vurderingsstyrelsen (Датската служба за оценка): Отговорна за оценките на имотите, които образуват основата за изчисленията на данъците върху недвижимите имоти. Агенцията предоставя достъп до извлечения от стойността на имотите, възможност за подаване на жалби или искания за корекции и актуализации относно постепенното внедряване на новите оценки на имотите. Достъпете ресурсите в Датската служба за оценка.
- Уебсайтове на общините (Kommune): Всяка община администрира и събира общинския данък върху земята (grundskyld). Местните уебсайтове на общината предоставят специфична информация относно ставките на данъка, графиците на плащането и местните процедури. Връзки към съответните общински страници могат да се намерят чрез Местно правителство в Дания.
- Правно и обжалващо ръководство: За спорове или правни въпроси относно оценките на данъците върху имотите, Службата за обжалвания на данъците (Skatteankenaevnet) предоставя процедури и онлайн формуляри за обжалвания. Процесът на обжалване е обяснен в детайли, а съответните срокове се актуализират регулярно.
Поддържането на актуалност чрез тези платформи е от съществено значение, тъй като продължаващите реформи – като продължаващото внедряване на новата система за оценка на имотите – могат да повлияят на изчисленията на данъците, сроковете и изискванията за спазване до 2025 г. и след това.
